Cómo se aplican los impuestos por compras al exterior en Argentina

✅En Argentina, las compras al exterior tienen un impuesto del 30% (PAIS) y otro del 35% (adelanto de Ganancias), sumando un 65% sobre el valor total.

En Argentina, las compras realizadas en el exterior están sujetas a varios impuestos que pueden incrementar significativamente el costo final del producto. Al momento de realizar una compra internacional, es esencial conocer cuáles son estos impuestos y cómo se calculan para evitar sorpresas desagradables.

Detallaremos los distintos impuestos que se aplican a las compras realizadas fuera del país, cómo se calculan y qué aspectos deben tenerse en cuenta para hacer una estimación correcta del costo total.

Impuestos aplicables a las compras en el exterior

Cuando un residente en Argentina realiza una compra en el exterior, se aplican los siguientes impuestos:

• Derechos de Importación: Este es un impuesto aduanero que puede variar dependiendo del tipo de producto. Generalmente, se aplica una tasa del 50% sobre el valor en aduana del bien.
• IVA (Impuesto al Valor Agregado): Se aplica una tasa del 21% sobre el valor en aduana más los derechos de importación.
• Impuesto PAIS: Es un impuesto del 30% sobre el valor de la compra, que se aplica a las transacciones en moneda extranjera.
• Percepción de Ganancias y Bienes Personales: Se aplica una percepción del 45% sobre el valor de la compra, que sirve como adelanto del Impuesto a las Ganancias o Bienes Personales.

Ejemplo de cálculo de impuestos

Para entender mejor cómo se aplican estos impuestos, veamos un ejemplo práctico. Supongamos que compras un producto en el exterior por USD 100. El tipo de cambio utilizado para el cálculo es de ARS 150 por USD.

1. Valor del producto en pesos: USD 100 x ARS 150 = ARS 15,000
2. Derechos de Importación (50%): ARS 15,000 x 0.50 = ARS 7,500
3. Subtotal (Valor del producto + Derechos de Importación): ARS 15,000 + ARS 7,500 = ARS 22,500
4. IVA (21% sobre el subtotal): ARS 22,500 x 0.21 = ARS 4,725
5. Impuesto PAIS (30% sobre el valor de la compra): ARS 15,000 x 0.30 = ARS 4,500
6. Percepción de Ganancias y Bienes Personales (45% sobre el valor de la compra): ARS 15,000 x 0.45 = ARS 6,750

El costo total de la compra sería:

Consejos para minimizar los impuestos

Para aquellos que buscan minimizar los impuestos en sus compras al exterior, aquí hay algunos consejos útiles:

• Realizar compras pequeñas y de bajo valor para reducir la carga impositiva total.
• Considerar compras grupales para dividir los costos de envío y los impuestos entre varios compradores.
• Estar atento a las promociones y descuentos que puedan compensar los costos adicionales de los impuestos.
• Consultar con un despachante de aduana para obtener asesoramiento específico sobre el tipo de bienes que se desea importar.

Tipos de impuestos aplicables a compras internacionales

En Argentina, al realizar compras en el exterior, es importante tener en cuenta los diferentes tipos de impuestos que pueden aplicarse. A continuación, se detallan los principales impuestos que se deben considerar al adquirir productos desde otros países:

1. Impuesto PAIS

El Impuesto PAIS es un tributo del 30% que se aplica a la compra de divisas extranjeras, incluidas las realizadas para compras en el exterior. Este impuesto tiene como objetivo incentivar el turismo interno y la adquisición de bienes y servicios dentro del país. Es importante tener en cuenta que el Impuesto PAIS se suma al valor total de la compra y debe ser abonado al momento de realizar la operación.

2. Impuesto a las Ganancias

En el caso de compras internacionales, los contribuyentes que estén inscriptos en el impuesto a las ganancias deberán considerar este tributo al realizar compras en el exterior. Es fundamental verificar las condiciones y límites establecidos para la exención de este impuesto en compras al exterior, ya que puede variar según el tipo de producto y el monto de la operación.

3. Impuesto a la Importación

Además de los impuestos mencionados, es importante tener en cuenta el Impuesto a la Importación, que se aplica a determinados productos que ingresan al país desde el exterior. Este impuesto varía según el tipo de mercancía y puede influir en el costo final de la compra. Es fundamental informarse sobre las tasas vigentes y los productos alcanzados por este tributo al realizar compras internacionales.

Conocer los diferentes impuestos aplicables a las compras internacionales en Argentina es esencial para planificar de manera adecuada las adquisiciones en el exterior y evitar sorpresas al momento de recibir los productos. Es recomendable consultar con un asesor fiscal o especialista en comercio internacional para obtener información detallada sobre los tributos que pueden afectar las compras al exterior.

Proceso de declaración y pago de impuestos por compras en el exterior

El proceso de declaración y pago de impuestos por compras en el exterior en Argentina es fundamental para cumplir con las normativas aduaneras y fiscales del país. A continuación, te explicamos paso a paso cómo se lleva a cabo este procedimiento:

Declaración de la compra

Antes que nada, es necesario declarar la compra realizada en el exterior. Para ello, se debe ingresar al sitio web de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) y completar el formulario correspondiente con los datos de la adquisición, como el monto, la descripción de los productos, el proveedor, entre otros.

Cálculo de impuestos

Una vez realizada la declaración, la AFIP calculará automáticamente los impuestos correspondientes a la importación de los productos. Es importante tener en cuenta que en Argentina existen impuestos como el Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto a las Ganancias, Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, entre otros, que pueden aplicarse dependiendo del tipo de producto adquirido y su valor.

Pago de impuestos

Una vez calculados los impuestos, se genera un Volante Electrónico de Pago (VEP) que debe ser abonado en la entidad bancaria correspondiente. Es importante realizar el pago dentro de los plazos establecidos para evitar multas y sanciones por parte de la AFIP.

Retiro de la mercadería

Una vez completados los pasos anteriores y acreditado el pago de los impuestos, se podrá retirar la mercadería en la aduana o en el correo designado para tal fin. Es importante contar con la documentación necesaria para retirar los productos, como la declaración jurada y el comprobante de pago de los impuestos.

El proceso de declaración y pago de impuestos por compras en el exterior en Argentina es fundamental para cumplir con las regulaciones vigentes y evitar inconvenientes con las autoridades aduaneras y fiscales. Siguiendo estos pasos de manera correcta, se podrá realizar compras en el exterior de forma legal y sin problemas.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el límite de dólares para compras en el exterior sin pagar impuestos?

El límite es de 50 dólares por año para compras online y 300 dólares para compras en viajes al exterior.

¿Qué impuestos debo pagar si supero el límite de compras en el exterior?

Si superas el límite, debes abonar el 50% de impuesto sobre el valor excedido en compras online y el 30% en viajes al exterior.

¿Cómo se calculan los impuestos en las compras realizadas en el exterior?

Los impuestos se calculan sobre el valor de la mercadería en moneda extranjera al tipo de cambio oficial del día de la compra.

¿Qué productos están exentos de impuestos en las compras internacionales?

Están exentos de impuestos los libros, periódicos y revistas de suscripción anual, así como también los productos enviados como regalos de hasta 100 dólares.

¿Cuál es el procedimiento para retirar las compras realizadas en el exterior sujetas a impuestos?

Debes ingresar a la web de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), completar el formulario online y abonar el impuesto correspondiente para retirar tu compra.

¿Qué documentación debo presentar para retirar las compras en la aduana?

Debes presentar la factura de compra, el comprobante de pago, la constancia de pago del impuesto y tu documento de identidad.

Si tienes más dudas sobre los impuestos por compras en el exterior en Argentina, déjanos tus comentarios y revisa otros artículos de nuestra web que pueden interesarte.